En tant que travailleur indépendant, peu importe votre régime fiscal, vous êtes obligé de remplir votre déclaration annuelle d’impôt n°2042 chaque année dans le but de déterminer l'impôt sur le revenu. Ainsi, en fonction de votre régime fiscal, vous devez connaître au minimum les recettes entrantes, ou le bénéfice tiré de votre liasse fiscale professionnelle, ainsi que l’ensemble de vos autres sources de revenus. Explications.
Chaque contribuable doit déclarer ses revenus afin de les soumettre au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Vous trouverez ici les directives pratiques qui vous aideront à mieux comprendre la déclaration de revenus des travailleurs indépendants.
Différents impôts s’appliquent aux travailleurs indépendants, selon la forme de leur travail et leur statut. En général, la fiscalité des travailleurs indépendants peut englober de nombreuses sources de revenus :
En fonction de l'activité, les obligations comptables et fiscales liées sont plus ou moins importantes. La TVA ne figure pas sur la déclaration de revenus.
La déclaration unifiée est une mesure conçue pour les travailleurs indépendants qui exercent une activité artisanale, industrielle, commerciale ou libérale. Ce nouveau dispositif regroupe deux déclarations, d'où son nom. La première concerne la 2042 et ses annexes correspondant aux revenus de l’activité professionnelle ainsi que les revenus personnels générant l’impôt sur le revenu à payer. La deuxième, c’est la déclaration de revenus qui servent de base pour calculer les cotisations et les contributions sociales recouvrées par l’URSSAF et qui seront à payer au titre de l'activité indépendante.
Cette mesure concernera bientôt l'ensemble des professions indépendantes que ce soit les praticiens auxiliaires médicaux, les professions relevant de la Mutualité Sociale Agricole (MSA), les Artistes-Auteurs, les marins...
Comme d’habitude, la déclaration des revenus du foyer fiscal des travailleurs indépendants se fera en ligne, sur le site impots.gouv.fr. Traitant des impôts personnels, il faut donc bien se connecter à l'espace privé, et non celui utilisé à titre professionnel pour la TVA, la CFE ...
Pour accéder à l’espace particulier, vous devez utiliser votre numéro fiscal et votre mot de passe. La déclaration en ligne préremplie apparaît ensuite sur l’écran. Il convient de vérifier les informations déjà indiquées. Malgré la simplification administrative en-cours par l’Administration, nous vous conseillons de bien vérifier les données préremplies, et de vous faire assister dans vos démarches fiscales et sociales. Certaines spécificités non automatisées entraînent régulièrement des erreurs de déclarations.
Pensez à bien cocher la rubrique spécifique aux travailleurs indépendants « Données complémentaires de la déclaration de revenus des indépendants », afin d'afficher le volet social de la déclaration unifiée et être guidé durant votre parcours en ligne concernant cette partie spécifique. Ce qu’il vous reste à faire, c’est de fournir les renseignements demandés.
Et le volet social de la déclaration unifiée ?
Les rubriques du volet social vous seront toutes proposées automatiquement, prenez le temps de lire les bulles d'informations pour ne pas oublier de compléter certains champs. Mettre "0" peut parfois être nécessaire pour indiquer que vous n'êtes pas concernés. Lorsque la déclaration est effectuée, un rappel vous est proposé. Après validation, les éléments seront automatiquement transmis par l’Administration Fiscale à l'URSSAF ou au CGSS (Guadeloupe, Saint-Martin, Réunion ...).
Il peut arriver que vous ne soyez pas identifié comme travailleur indépendant, il convient alors de cocher la rubrique “Vous êtes affilié pour la sécurité sociale au régime des travailleurs indépendants (DSAE ou DSAF)” et indiquer les revenus servant de base aux cotisations et contributions sociales en accédant au volet « social » spécifique.
Ne sont pas concernés par cette simplification de la déclaration des revenus : les micro-entrepreneurs car ils conservent leur obligation de déclaration spécifique et déjà allégée de leur chiffre d’affaires ou recettes à leur URSSAF ou CGSS.
Pour soutenir les travailleurs indépendants en cette période de crise, des petits changements ont été apportés :
Pour faciliter les choses, vous n’avez plus à faire part de ces aides dans votre déclaration.
Pour en savoir plus, cliquez ici.
Comprendre sa déclaration d'impôt peut s'avérer compliquer, c'est pourquoi la faire valider par un prestataire spécialisé peut vous faire gagner en sérénité fiscale. Si vous voulez minimiser les risques et consacrer votre temps au développement de votre entreprise, vous pouvez faire remplir votre déclaration personnelle par un cabinet comptable. C’est une option très intéressante qui vous apporte de nombreux avantages :
Voilà de belles sources d'optimisations fiscales...
Pour satisfaire aux obligations, votre comptable va déposer la déclaration unifiée pour votre compte. Il faut noter que, même si vous confiez l’opération à un tiers spécialisé, il est important de respecter le calendrier déclaratif habituel pour que celui-ci puisse le faire dans de bonnes conditions.