En tant qu’indépendant, il y a des dispositifs fiscaux pour réduire votre impôt, mais encore faut-il les connaître. Être travailleur indépendant a ses avantages mais aussi ses inconvénients. Réductions d’impôts, crédit d’impôts, optimisation des charges à déduire… Explications.
Misez sur la transparence dans la déclaration de vos charges
Chaque indépendant est sujet à l'impôt sur le revenu au titre de ses bénéfices, hors option à l’impôt sur les sociétés qui possède ses subtilités. Lorsqu'un entrepreneur déduit ses charges de son chiffre d'affaires, il a la possibilité de réduire son bénéfice imposable. En augmentant ses charges, il pourra alors réduire son bénéfice, et de facto ses impôts. Il faut toutefois faire attention, car il faut bien justifier toutes les dépenses. La dépense doit être de nature professionnelle et être appuyée d’une facture. Dans le cas contraire, vous risquez de vous faire redresser par l'Administration Fiscale lors d’un contrôle fiscal ou d’un contrôle de comptabilité. De même, trop de charges entraîne une réduction de votre revenu disponible.
Trouver l'ensemble des frais déductibles sur l'activité indépendante
Pour les travailleurs indépendants, les frais professionnels sont déductibles tant qu'ils sont strictement nécessaires au fonctionnement de leur activité. Il faut alors garder un justificatif de leur utilité professionnelle. Parmi les frais en question, il y a les frais de personnel, les frais de repas individuel, les loyers déductibles, les frais de fournitures auxquels s'ajoutent les frais de documentation et d'acquisition de petit matériel, les frais de transport, les frais de réception (invitations professionnelles) et de représentation. D'autres frais dont les cotisations sociales en font également partie.
En matière de frais de transport, pour ce qui est des frais de déplacement à titre professionnel, ils peuvent être déduits à 100% ou au forfait. S'il s'agit d'une déduction au forfait, le barème kilométrique sera appliqué en fonction des chevaux fiscaux du véhicule et de la distance parcourue annuellement. Si le trajet entre le domicile et le lieu de travail est supérieur à 40 kms, il pourra être plafonné à cette distance en fonction de la situation de l'indépendant.
En matière de frais de repas, tant que les dépenses professionnelles sont bien justifiées, le montant total des frais est déduit à 100%. Il y a quand même quelques règles à respecter. Par exemple, pour les frais de repas pris individuellement, la déduction n'est acceptée que lorsque le domicile du contribuable est trop loin de son lieu de travail et qu'il n'est pas en mesure de déjeuner chez lui. Il faudra aussi que les dépenses soient supérieures à 5,00€ (cela change chaque année). La dépense de restauration est également plafonnée à 19,40€ (lui aussi change chaque année). Lorsque le coût forfaitaire d'un repas à domicile est déduit, le montant déductible par jour pour le repas seul est ainsi de 14,40 € (19,40 – 5). En revanche, les invitations professionnelles sont intégralement déductibles en annotant le nom des invités sur la facture. Pas cool donc de déjeuner seul...
Le régime auto-entrepreneur, ou encore le micro : gain possible sur les charges
Si vous êtes éligible au régime des micro-entreprises (auto-entrepreneur, micro-BIC, micro-BNC…), sachez que ces régimes peuvent être très intéressants. Pour ce qui est de l’auto-entreprise, les charges sociales sont allégées. Elles sont basées sur un pourcentage du chiffre d'affaires auquel s'ajoute un prélèvement d’impôt forfaitaire. C’est ce que l'on appelle le prélèvement libératoire de l'impôt sur le revenu. Le micro, quant à lui, revient à déclarer l’intégralité de votre chiffre d’affaires de l’année lors de l'établissement de la déclaration 2042. L’Administration pratique elle-même un taux de charges sur ce montant, afin de constituer votre bénéfice fiscal. Il sert alors de référence pour payer l’impôt. C’est tout à votre avantage si vous avez peu de frais réels. En effet, il est intéressant de comparer vos charges réellement décaissées en comparaison de l’abattement de charges appliqué par les impôts.
Les réductions et crédits d'impôts mis en place par l'Administration Fiscale
Cette solution s’adresse aux travailleurs indépendants membres d’un Centre de Gestion Agréé ou d’une Association de Gestion Agréée ou encore, d’un Organisme mixte de Gestion Agréé. Pour bénéficier de la réduction d’impôt sur le revenu pour les frais de comptabilité, le professionnel indépendant doit aussi faire une déclaration de ses revenus dans la catégorie des BIC, BNC ou BA. Le dernier critère à respecter pour en bénéficier est de réaliser un chiffre d’affaires inférieur aux limites du régime des micro-entreprises ou des micro-exploitations agricoles. Selon la liste établie par l’Administration Fiscale, les dépenses qui ouvrent droit à cette réduction d’impôts sont les factures au titre des honoraires comptables, des logiciels comptables, des frais d’adhésion aux organismes précités et les autres sommes nécessaires à la comptabilité ou à la rémunération du salarié qui tient la comptabilité de l’entreprise. De quoi être remboursé de 2/3 de ces frais, dans la limite de 915 € par an. Ce n'est évidemment pas négligeable, étant donné le temps à passer si l'indépendant gère sa comptabilité en solitaire. Il faut en profiter.
Le crédit d'impôt formation du chef d'entreprise
Les dirigeants qui souhaitent suivre une formation ou acquérir de nouvelles compétences peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt sur les dépenses de formation. Outre les travailleurs indépendants, ce dispositif s’applique principalement aux entrepreneurs individuels, gérants de société, directeurs généraux ou membres de sociétés par actions. Il peut s’agir d’une formation classique relative à la gestion d’entreprise ou bien d’une formation technique spécifique au domaine d’activité de l’entreprise ou au métier du dirigeant. Le montant du crédit d’impôt varie en fonction du nombre d’heures passées en formation et du taux horaire du Smic. Bien sûr, si la formation est gratuite, elle ne permet pas d’avoir le crédit d’impôt. Pour les formations payantes, pas de problème, voilà de quoi bénéficier jusqu’à 846 € de crédit d’impôt. En effet, malgré son plafond à 40 heures, il est doublé depuis les formations suivies en 2022.
Le CESU et Chèques vacances
Le CESU est une solution qui permet le paiement de nombreuses prestations de services à la personne comme l’entretien de la maison, les travaux de bricolage, la garde d’enfants, le soutien scolaire. Outre les salariés et les dirigeants d’entreprises, les travailleurs indépendants peuvent aussi bénéficier de cette aide financière. Le CESU présente de nombreux avantages ne citant que la prise en charge totale de charges fiscales jusqu’à 1 830 €, l’exonération de charges sociales et un crédit d’impôt de 25% du montant de l’aide allouée. En ce qui concerne les chèques-vacances, ils permettent le paiement de dépenses de vacances ou de loisirs. Comme les dirigeants d’entreprise, les travailleurs indépendants peuvent aussi bénéficier des chèques-vacances qui ont une validité de 2 ans à partir de leur date d’émission, des seuils fiscaux et sociaux existent cependant pour ces derniers. Attention cependant au paiement de la CSG/CRDS.
Se faire conseiller par un professionnel spécialisé et rester réaliste
N’oubliez pas que les impôts ont leur intérêt dans l'organisation de notre pays, vous pouvez télécharger notre glossaire de la fiscalité pour briller en société en cliquant ici, il est gratuit.
Il existe des petites astuces pour déclarer le bon résultat aux impôts sans avoir à payer trop. Il faut déclarer un résultat juste et user des dispositifs fiscaux et légaux qui sont à disposition. Il est important de se faire accompagner car vous pouvez aussi élargir vos optimisations en matière de patrimoine, d’immobilier, d’investissement, de choix de statut juridique … ne restez pas seul.e mais attention aux arnaques !
Il n’y a pas de recettes magiques mais seulement de bons conseils…
